税收筹划的方法有哪些并简要说明（税收筹划的措施和方法）

缴纳税款是每个纳税人应尽的义务，却不是每个纳税人都想尽的义务。尤其对于大企业来说，一笔税款可能是不小的数目。于是一些企业为了节约成本，开始千方百计的减少税费缴纳，纳税筹划也因此产生了。

什么是纳税筹划

纳税筹划也叫节税。《税收征管法》规定，纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，采取转移或者隐匿财产的手段，达到不缴或者少缴应纳税款的目的视为偷税漏税罪。不同于偷税漏税，纳税筹划是在不违背税法立法精神的前提下，充分利用税法中各种优惠政策，使税负最小化的一种手段。

纳税筹划的方法有哪些

关于如何纳税筹划，同一种企业，总会有不同的方式来减少税费的缴纳。在这里，小编例举几种企业常用到的方法。

1．筹资方式要注意。一般企业融资时，会适度向银行进行借款，或者在企业间相互融资。这样要远比直接向社会筹资更加优惠。这样可以使借款利息支出在税前列支。

2．开票时间需看好。销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。

3．企业身份的转化。假如你是类似于高科技一类的企业，导致增加值比较高这种情况下，建议选择小规模纳税人，各个方面的税负都会减轻许多。

4．交易对象应合理。我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分，选择不同的供货对象，企业所负担的税负则不相同。一般情况下，选择一般纳税人比小规模纳税人税负要低得多。

采取增值税和企业所得税纳税筹划，需要在税法范围内进行。更为重要的是，要充分利用税收的优惠政策，才能使节省的税费最大化。

纳税筹划有什么意义

虽然说利用筹划的手段进行节税并不道德的，其行为与税法的本意相违背，只是利用现有税法的漏洞来谋取自己的私利，导致了国家税收的减少。但是这也从侧面说明了现有税法并不健全。通过对节税问题的研究，可以完善国家的税收制度，有助于社会经济的不断发展。而且纳税人在节税之前，会对税法进行研究，这能够帮助纳税人知法懂法，树立法制观念和依法纳税意识，从而提高纳税人素质。

无论是企业所得税纳税筹划，还是增值税纳税筹划，都必须在法律范围内进行。依法纳税是每个纳税人应尽的义务，也是责任感的一种体现。切不可被利益迷失双眼，把法律道德抛诸脑后，而走向歧途。